Главная > Электропроводка > Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка. Имущественный налоговый вычет Вычет на квартиру


Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка. Имущественный налоговый вычет Вычет на квартиру




При покупке квартиры (или другой недвижимости) Вы можете вернуть деньги, уплаченные в виде налога на доходы физических лиц. Как правило, отчисления по налогу на доходы физических лиц делает Ваш работодатель, а Вам для возврата будет нужно взять в бухгалтерии Вашего работодателя справку 2-НДФЛ, в которой как раз и будет отражаться полученный Вами доход и перечисленный налог на доходы (подоходный налог).

Право на получение имущественного вычета появляется с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в том случае если недвижимость куплена по договору долевого участия (договору инвестирования в строящуюся квартиру).

В других случаях право на получение имущественного вычета появляется с момента оформления свидетельства о регистрации права собственности (например, при покупке недвижимости по договору купли-продажи или при строительстве, а не покупке недвижимости).

Пример 1 . Вы заключили договор долевого участия в 2013 году. В 2015 году у Вас был оформлен акт приема-передачи квартиры. А свидетельство о регистрации права собственности - в 2016 году. Соответственно право на получение имущественного вычета появилось в 2015 году (в том году, когда оформлен акт приема-передачи квартиры). Сроки получения вычета таковы: первую декларацию (и другие документы на вычет) по оформлению имущественного вычета (вычета по стоимости жилья и процентам по ипотеке) Вы могли подавать за 2015 год, по окончании 2015 года, в 2016 году или позже.

Пример 2 . Вы купили квартиру по договору купли-продажи в 2015 году. Свидетельство о регистрации права собственности так же оформлено в 2015 году, соответственно, право на получение вычета появилось в 2015 году. Сроки получения вычета таковы: первую декларацию (и другие документы на вычет) по оформлению имущественного вычета (вычета по стоимости жилья и процентам по ипотеке) Вы можете подавать за 2015 год, по окончании 2015 года, в 2016 году или позже.

Пример 3 . Вы купили квартиру по договору купли-продажи в 2016 году. Свидетельство о регистрации права собственности так же оформлено в 2016 году. Первый раз документы (в том числе налоговую декларацию) для получения имущественного налогового вычета Вы можете подавать за 2016 год, по окончании 2016 года, в 2017 году. Чтобы подавать документы, Вам надо дождаться окончания 2016 года.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Приобретение квартиры в ипотеку

При приобретении квартиры с использованием кредитных средств, Вы можете вернуть деньги не только по стоимости жилья, но и по уплаченным процентам по ипотеке. И вычет по стоимости жилья, и вычет по уплаченным процентам по ипотеке называются имущественными налоговыми вычетами.

Право на получение вычета по суммам, затраченным на выплату процентов по ипотеке, и право на получение вычета по стоимости жилья появляется одновременно - с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в том случае если недвижимость куплена по договору долевого участия (договору инвестирования в строящуюся квартиру) и с момента оформления свидетельства о регистрации права собственности в других случаях (например, при покупке недвижимости по договору купли-продажи).

Порядок получения вычета такой. Выплаты по возврату налога сначала делаются по стоимости жилья, а уже потом по суммам, затраченным на выплату процентов по ипотеке. При этом вычет предоставляется по всем затратам по ипотеке с начала выплат.

Пример . Вы заключили договор долевого участия и ипотечный договор в 2015 году. В 2016 году у Вас оформлен акт приема-передачи квартиры. Соответственно право на получение имущественного вычета по стоимости жилья и по суммам, затраченным на выплату процентов по кредиту, появилось в 2016 году (в том году, когда оформлен акт приема-передачи квартиры). Первую декларацию по оформлению имущественного вычета Вы можете подавать за 2016 год, по окончании 2016 года, в 2017 году. В документах на вычет за 2016 года Вам нужно указывать проценты по ипотеке с начала выплат (2015 год) по 2016 год (включительно).

Лимиты вычетов по покупке недвижимости в 2016 году

Лимит по стоимости жилья составляет 2 000 000 рублей. Этот лимит установлен с 2008 года и сохраняется в том числе на 2016 и 2017 годы. С 2014 года вычет предоставляется на человека, а не на объект недвижимости, как было до 2014 года.

Пример 1 . Вы приобрели недвижимость в 2015 году стоимостью 4 000 000 рублей. Вы имеете право на вычет в размере 2 000 000 рублей.

Пример 2 . Находясь в браке Вы приобрели недвижимость в 2015 году стоимостью 4 500 000 рублей. Вы имеете право на вычет в размере 2 000 000 рублей и Ваш супруг (супруга) имеет право на вычет в размере 2 000 000 рублей. Вместе Вы и супруг (супруга) имеете право на вычет в размере 4 000 000 рублей.

Лимит вычета по суммам, затраченным на выплату процентов по кредиту, с 2014 года составляет 3 000 000 руб. и сохраняется на 2016 год. Ранее (до 2014 года) не существовала лимита по вычет по процентам по ипотеке.

Посчитаем налог к возврату

Вернуть можно не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, так как вычет уменьшает сумму облагаемого налогом дохода.

Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если стоимость купленной недвижимости - более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога на доходы (подоходного налога), подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, то есть 13% от 2 000 000 рублей.

Пример 1 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 234 000 рублей (1 800 000 х 13%).

Пример 2 . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (2 000 000 х 13%).

Сумма налога, подлежащая к возврату за год, будет в пределах уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога) за определенный год. Потому что за каждый год можно вернуть только фактически уплаченные (или удержанные) налоги. Не больше.

Пример . Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного налога на дохоходы (подоходного налога) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2015 год составляет 26 000 рублей. Остальное можно перенести на другие налоговые периоды.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной. Как это работает:


Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

По законам Российской Федерации любой гражданин, купивший квартиру или иное жилье в собственность, один раз в жизни имеет право оформить налоговый вычет от покупки. Проще говоря, налоговый вычет – это возврат денежных средств, уплаченных государству в виде налога.

Содержимое страницы

Согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ, размер вычета составляет 13% от суммы, затраченной на покупку жилья, но не более 2 миллионов рублей. В данной статье рассмотрим, как правильно рассчитать размер налогового вычета, при каких условиях его можно получить и каков порядок его оформления.

В каких случаях можно получить налоговый вычет?

  1. При совершении нового строительства или покупке жилья (или доли в нем) на территории Российской Федерации;
  2. При приобретении жилья в ипотеку.

При покупке жилья или новом строительстве в налоговый вычет могут включаться расходы на:

  • разработку проектно-сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • покупку недостроенного жилья;
  • оплату услуг по строительным и отделочным работам;
  • подключение к сетям электроэнергии, водоснабжения, газоснабжения и канализации.

При покупке квартиры в налоговый вычет могут включаться расходы на:

  • приобретение квартиры на вторичном рынке;
  • приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
  • покупку отделочных материалов;
  • оплату услуг по ремонту и отделке квартиры.

ВАЖНО: расходы на достройку и отделку приобретенного жилья учитываются в случае, если в договоре купли-продажи был указан факт покупки незавершенного строительства или квартиры без отделки.

Кто может получить налоговый вычет?

  • Резиденты РФ (иностранное лицо, которое находится на территории страны на законных основаниях не менее 183 дней подряд в течение года, кроме официально безработных граждан и лиц, занимающихся народным промыслом с целью получения прибыли);
  • Граждане, имеющие официальный доход , с которого уплачивается НДФЛ;
  • Пенсионеры , которые кроме пенсии имеют официальный ежемесячный доход в размере более 5534 рублей, на который уплачивается НДФЛ;
  • Несовершеннолетние дети в случае приобретения жилья на их имя. В данном случае налоговый вычет за ребенка могут получить работающие родители.

Условия получения налогового вычета

Граждане РФ, которые имеют право на получение налогового вычета, могут воспользоваться им при соблюдении определенных условий:

  • претендент никогда ранее не получал налоговый вычет (данный факт строго и тщательно проверяется налоговыми органами);
  • претендент имеет официальный доход, с которого уплачивается налог. Причем, лицам с низкой налогооблагаемой заработной платой на возврат всей суммы рассчитывать не стоит;
  • жилье приобретается на собственные средства гражданина или в ипотеку.

ВАЖНО: при оформлении налогового вычета на уплаченные по ипотеке проценты, необходимо предоставить соответствующий договор с кредитной организацией, а также всю платежную документацию, подтверждающую факт выплаты банку процентов по ипотечному кредиту.

Когда могут отказать в возврате налогового вычета?

  1. Если жилье приобреталось у полнородных или неполнородных родственников (сделка купли-продажи между взаимозависимыми лицами – супругами, родителями и детьми, братьями и сестрами, опекунами и подопечными).
  2. Если жилье приобреталось за счет средств государственного бюджета по специальным программам поддержки или за счет материнского капитала. В последнем случае возможно оформление налогового вычета на средства за исключением суммы капитала.
  3. Если жилье оплачивалось работодателем или иными лицами;
  4. Если жилье приобретено пенсионером, который не имеет официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ;
  5. Если лицо, претендующее на налоговый вычет, уже оформлял его ранее.

ВАЖНО: если женщина на момент приобретения жилья находится в декретном отпуске, то она сможет претендовать на возврат налогового вычета только после возвращения на работу.

В случае, если жилье приобреталось до выхода в декретный отпуск, налоговый вычет можно вернуть исходя из суммы доходов, полученных до декрета. В таком случае, оставшуюся сумму можно будет вернуть также после выхода на работу.

Пример 1 . Иванов А. П. вышел на пенсию в апреле 2014 года, а в июле этого же года приобрел жилье в собственность. В 2015 году он сможет подать декларацию на получение налогового вычета за 2014 год. Но в 2014 году Иванов получал налогооблагаемый доход всего на протяжении 3-х месяцев, поэтому остаток вычета ему придется распределить на 2013, 2012 и 2011 годы. Если же пенсионер будет подавать декларацию в 2016 году, то остаток вычета можно будет распределить только на 2013 и 2012 годы.

Пример 2 . Петрова А. И. проработала на заводе с января 2011 по декабрь 2012 года. В марте 2013 года она ушла в декрет, а в сентябре 2013 года приобрела жилье в собственность. Петрова может претендовать на возврат налогового вычета только после того, как завершится ее декретный отпуск, так как на данный момент она не работает и не имеет налогооблагаемого дохода.

Пример 3 . Владимиров И. А. работает и имеет налогооблагаемый официальный доход. В 2008 году он приобрел однокомнатную квартиру за 1,5 млн. рублей и вернул налоговый вычет. В 2013 году он приобрел в собственность двухкомнатную квартиру за 3,4 млн. рублей, но налоговый вычет он уже не сможет получить, так как получал его ранее.

Как рассчитать налоговый вычет?

Как отмечалось ранее, порядок расчета и оформления налогового вычета на приобретение жилья регламентируется ст. 220 НК РФ и составляет 13% от суммы покупки. Но эта сумма не может превышать 2 млн. рублей в случае приобретения жилья на собственные средства и 4 млн. рублей в случае приобретения жилья в ипотеку. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть в виде налогового вычета составляет 260 тысяч и 786,7 тысяч рублей соответственно.

Пример расчета вычета при покупке жилья на собственные средства

Пример 1 . Семья приобрела на собственные сбережения однокомнатную квартиру за 1,8 млн. рублей.

Налоговый вычет равен: 1,8 млн. * 13% = 234 000 рублей.

Пример 2 .Семья приобрела на собственные средства двухкомнатную квартиру за 3,5 млн. рублей.

Налоговый вычет рассчитывается из максимально установленной законом суммы:

2 млн. * 13% = 260 000 рублей.

Пример расчета вычета при приобретении жилья в ипотеку

Напомним, что сумма налогового вычета при приобретении жилья в ипотеку определяется в виде 13% от общей суммы. Из них под расчет попадает не более 2-х млн. собственных средств и не более 4-х млн. руб. ипотечных средств. Таким образом, при приобретении жилья в ипотеку (с добавлением собственных средств) можно рассчитывать на максимальный налоговый вычет в размере 786,7 тыс. рублей.

Пример 1 . Семья приобрела жилье за 4,5 млн. рублей. Из них 1,5 млн. рублей – собственные средства, 3 млн. – ипотечный кредит.

Налоговый вычет составляет:

(1,5 млн. + 3 млн.) * 13% = 4,5 млн.*13% = 585000 рублей.

Пример 2 . Семья приобрела жилье за 10 млн. рублей. Из них 4 млн. рулей – собственные средства, 6 млн. – ипотечные средства.

Максимальный налоговый вычет в любом случае составит 786,7 тысяч рублей, так как под расчет попадают только 2 млн. из собственных средств и 4 млн. рублей из ипотечных.

(2 млн. + 4 млн.)* 13% = 786, 7 тыс. руб.

ВАЖНО: Налоговый вычет при приобретении жилья в ипотеку возвращается только через налоговый орган. Причем сумма налогового вычета возвращается не единоразовым переводом, а дробно за каждый прошедший год на весь срок ипотеки. Сумма возврата налогового вычета не выдается на руки, а перечисляется на расчетный счет в банке в счет оплаты ипотеки.

Пример 1 . Семья приобрела жилье за 7 млн. рублей. Сумма налогового вычета составляет 786,7 тысяч рублей. Ежегодная сумма налогового вычета равна 78, 670 тысяч рублей. Эта сумма будет поступать в банк в счет погашения ипотечного кредита.

В случае, если гражданин не воспользовался всей суммой налогового вычета, то он сможет дополучить ее в последующих налоговых периодах при приобретении другого имущества.

Пример 2 . В 2010 году семья приобрела коммунальную квартиру за 1,5 млн. рублей. Был совершен возврат налогового вычета в размере 195 тысяч рублей. В 2014 году эта же семья продала коммунальную квартиру и приобрела жилье за 2,5 млн. рублей. В данном случае она имеет право претендовать на возврат налогового вычета на сумму в размере оставшихся 65 тысяч рублей.

ВАЖНО: если продается жилье, которое находилось в собственности менее 3-х лет, то продавец обязан уплатить налог государству в размере 13%. В данном случае, при одновременной продаже старого и покупке нового жилья, сумма налогового вычета может пойти в счет уплаты налога за продаваемое жилье.

Изменения в получении налогового вычета в 2015 году

В 2014 году в силу вступили новые правила получения налогового вычета, которые регламентируются Федеральным Законом от 23 июля 2013 года №212 –ФЗ.

Данные изменения касаются возврата налогового вычета на жилье, приобретенное после 01.01.2014 года. Возврат вычета на жилье, приобретенное ранее, осуществляется по прежнему порядку.

Как осуществляется налоговый вычет по новым правилам:

  1. Налоговый вычет стал многоразовым. Его можно получить не только с одного приобретенного жилья, но и с последующих покупок при условии соблюдения лимита, установленного законодательством РФ.
  2. Согласно новому закону, лимит рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости. Лимит на одного человека – 2 млн. рублей.
  3. Лимит налогового вычета установлен и по процентам, которые выплачивались по ипотечному кредитованию. Лимит составляет 3 млн. руб. Ранее подобный лимит не устанавливался.

Пример. Супруги приобрели жилье за 5 млн. рублей. По старым правилам, они могли вернуть налоговый вычет на сумму всего лишь 2 млн. рублей.

По новым правилам, супруги могут претендовать на возврат налогового вычета на сумму 4 млн. рублей (по 2 млн. руб. на человека).

ВАЖНО: в случае приобретения в ипотеку нескольких квартир, налоговый вычет будет производиться только по одной из них.

Таким образом, согласно новым изменениям, при покупке жилья в ипотеку, например, супругами, можно вернуть налоговый вычет с суммы 4 млн. рублей плюс имущественный вычет на сумму до 3 млн. руб. по процентам (на человека), которые они платят по ипотеке. В данном случае максимальный размер суммы налогового вычета составит 1,3 млн. рублей.

Способы получения налогового вычета

Налоговый вычет можно получить двумя способами:

  1. Через налоговую инспекцию, получив одновременно всю сумму по окончании года, за который рассчитывается вычет. В данном случае в начале следующего налогового периода нужно подать налоговую декларацию за прошлый год и иные документы в ИФНС. После проверки документов налогоплательщик получает всю сумму на свой расчетный счет, то есть налоги, которые уплачивал гражданин в течение года, будут возвращены.
  2. Через работодателя, получая доход в течение текущего календарного года. Для этого необходимо получить в ИФНС уведомление, предварительно написав заявление на его выдачу и подав документы, подтверждающие право на получение налогового вычета. Через месяц после проверки документов ИФНС выдает уведомление, которое вместе с другими документами нужно подать работодателю. С этого момента работодатель больше не удерживает налог с заработной платы, то есть вы будете получать «повышенную» зарплату каждый месяц за счет отсутствия удержания подоходного налога.

При получении налогового вычета у работодателя есть два нюанса.

Во-первых, в налоговую инспекцию придется сходить два раза: чтобы написать заявление на выдачу уведомления и чтобы забрать подготовленный документ.

Во-вторых, налоговый вычет у работодателя можно получить только за оставшийся календарный год.

Например, если уведомление работодателю было подано в июле 2014 года, то налоговый вычет будет выплачиваться до конца декабря 2014 года, то есть за период июль – декабрь. В случае возврата налогового вычета через ИФНС, можно подать декларацию в январе 2015 года и получить вычет за период январь – декабрь 2014 года.

ВАЖНО: при получении налогового вычета через работодателя, если сумма за оставшийся год оказалась меньше положенной, ее можно добрать в следующем году, только подав декларацию уже в налоговую инспекцию в общем порядке.

Например, сумма возвращаемого налогового вычета составляет 60 тысяч рублей. Уведомление работодателю было подано в конце сентября 2014 года, ежемесячная сумма удерживаемых налогов составляет 4000 рублей. За период октябрь – декабрь сумма выплаченного вычета составила 12 000 рублей. Чтобы получить оставшиеся 48 тысяч работнику придется обратиться в ИФНС в январе 2015 года и подать декларацию за период январь – сентябрь 2014 года, а также за 2013 и 2012 годы, если бы сумма налогового вычета оказалась больше 60 тысяч рублей.

Поэтапный процесс получения налогового вычета на покупку квартиру

ШАГ 1. Покупка жилья.

Сделка купли-продажи объекта недвижимости регистрируется в Росреестре, и новый собственник получает документы, подтверждающие его права на недвижимость.

ШАГ 2. Сбор необходимых документов для подачи в ИФНС.

Документы для получения налогового вычета в ИФНС

  1. ИНН и паспорт (сделать копию лицевой страницы и страницы с пропиской).
  2. Необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (). В налоговую инспекцию подается оригинал, поэтому необходимо сделать копию и попросить налогового инспектора поставить соответствующую отметку (на случай, если придется доказывать, что декларация была подана).

    Видео инструкция по самостоятельному заполнению формы:

  3. Нужно получить в бухгалтерии по месту работы справку о доходах и удержанных налогах (форма 2-НДФЛ). В налоговый орган подается оригинал.
  4. Подготовить документы, подтверждающие право на собственность:
    • свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом (при приобретении жилого дома или строительстве);
    • договор о покупке квартиры (комнаты, доли), акт передачи квартиры, свидетельство о государственной регистрации права на квартиру (при покупке квартиры, комнаты или доли);
    • свидетельство о государственной регистрации права на земельный участок или свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом (в случае приобретения участка под строительство или под готовое жилье);
    • кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование кредитом (в случае приобретения жилья в ипотеку);
  5. Подготовить платежные документы (копии), которые подтверждают факт оплаты приобретенного жилья:
    • при приобретении жилья в собственность — квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы. Если расчет за квартиру производился наличными, налоговая принимает расписки о получении денежных средств в качестве доказательств;
    • при приобретении жилья в ипотеку – документы, подтверждающие факт оплаты процентом по кредиту.
  6. Приготовить свидетельство о рождении ребенка (если жилье приобретается на имя несовершеннолетнего ребенка).
  7. Подготовить реквизиты банковского счета, куда требуется перевести денежные средства.
  8. Заполнить заявление установленного образца на имущественный налоговый вычет (в случае принятия положительного решения). о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента.

ВАЖНО: список необходимых документов нужно уточнять в налоговом органе по месте жительства, так как в различных регионах он может немного отличаться.

ШАГ 3. Подача пакета документов в ИФНС по месту жительства.

Подать документы в налоговый орган можно двумя способами:

  • сдать документы лично (налоговый инспектор сразу проверит все ваши документы и в случае обнаружения ошибок, сообщит вам об этом);
  • отправить документы через почту (ценным письмом с описью вложения). У данного способа есть существенный недостаток: если отправлены не все документы или в них есть ошибки, вы узнаете об этом только через 2 – 3 месяца после камеральной проверки.

ШАГ 4. Возврат налогового вычета.

После того, как поданы все необходимые документы, налоговая инспекция проверяет их в течение 3-х месяцев. Затем, в течение 10 дней после проверки, она обязана выслать уведомление налогоплательщику о принятии положительного решения на возврат налогового вычета, либо об отказе.

В случае принятия положительного решения нужно будет написать заявление, указав в нем банковские реквизиты для перевода средств (если заявление не было подано сразу вместе со всеми документами).

Через месяц после подачи заявления средства должны поступить на банковский счет.

ВАЖНО: в процессе проверки налоговый инспектор может вызвать вас для уточнения или разъяснения некоторых моментов. Но чаще всего проверка проходит без вашего участия.

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Преимуществом данного варианта является то, что для возврата полученных средств не нужно дожидаться начала следующего налогового периода. Например, если жилье приобреталось в феврале 2014 года, то в ИФНС можно подать налоговую декларацию только в 2015 году. А если обратиться к работодателю, можно подать декларацию сразу и получить средства уже в текущем году. Но для этого нужно получить соответствующее уведомление из налоговой инспекции.

  1. Необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление в произвольной форме на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
  2. Подготовить документы, подтверждающие право на получение имущественного вычета.
  3. В течение 1 месяца налоговый орган должен выдать соответствующее уведомление.
  4. Предоставить работодателю уведомление от налоговой инспекции. Дополнительно необходимо предоставить следующие документы:
    • свидетельство о государственной регистрации права собственности на приобретенное жилье;
    • договор купли-продажи или акт приема-передачи;
    • расписку о получении денег от продавца квартиры или иной платежный документ, подтверждающий факт оплаты.
  5. Написать заявление установленного образца на имя работодателя на получение налогового вычета в виде неуплаты ежемесячного налога с заработной платы.

С этого момента с заработной платы гражданина, претендующего на возврат налогового вычета и оформившего соответствующие документы, не будет удерживаться подоходный налог.

Налоговый вычет для супругов

При приобретении недвижимости в браке возврат налогового вычета зависит от нескольких факторов:

  • в какую собственность приобретено жилье: единоличную, совместную или долевую;
  • когда приобретено жилье: до 1 января 2014 года или после;
  • есть ли брачный договор между супругами, в котором определен особый режим собственности.

Общая совместная собственность

По умолчанию при приобретении жилья в браке оно оформляется в общую совместную собственность. В данном случае муж и жена могут распределить налоговый вычет по договоренности (20/80, 50/50, 100/0). Для этого супруги должны подать заявление о распределении долей в налоговую инспекцию. По умолчанию распределение происходит в пропорции 50/50.

Если распределение происходит в соотношении 100/0 (одному — все, другому — ничего), то один из супругов подает документы на возврат налогового вычета, а второй супруг сохраняет свое право на получение налогового вычета для дальнейших сделок (это прописано в письме от Минфина от 25 февраля 2013 года № ЕД-3-3/645@).

ВАЖНО: договор о распределении долей можно заключить только один раз. В дальнейшем изменение решения о перераспределении долей невозможно.

Если жилье приобретено до 1 января 2014 года, то суммарный налоговый вычет на обоих супругов можно вернуть с покупки на сумму 2 млн. рублей.

Пример 1. Супруги приобрели квартиру стоимостью 1,6 млн. рублей и договорились о распределении долей 50/50. В данном случае каждый из супругов сможет вернуть 13% с 800 тысяч рублей, то есть по 1о4 тысячи рублей на каждого. Причем после одноразового использования своего права на получение налогового вычета, в будущем супруги не смогут добрать оставшуюся сумму вычета с других покупок.

Пример 2. Супруги приобрели квартиру стоимостью 1,6 млн. рублей и договорились о распределении долей 100/0. Налоговый вычет получает муж. Жена ничего не получает. В данном случае муж сможет вернуть налоговый вычет в размере 208 000 рублей, а жена сохранит свое право на налоговый возврат для будущих сделок.

Пример 3. Супруги приобрели квартиру стоимостью 2 млн. рублей и договорились о распределении долей 50/50. Каждому полагается налоговый вычет в размере 130 тысяч рублей. Получив часть причитающегося вычета, жена ушла в декрет. Супруги захотели переоформить долю жены на мужа, но налоговая в этом им отказала на законных основаниях, так как договор распределения долей заключается один раз и не подлежит изменению. Жена сможет получить оставшуюся часть средств после выхода на работу.

То, согласно внесенным поправкам, каждый из супругов может претендовать налоговый вычет с суммы 2 млн. рублей максимально. В данном случае максимальный налоговый вычет на семью составит 520 тысяч рублей.

Пример 1. Супруги приобрели квартиру стоимостью 4,5 млн. рублей и решили распределить доли 50/50. В данном случае каждый из них имеет право на возврат налогового вычета с суммы 2 млн. рублей и суммарный вычет составит максимально 520 тысяч рублей.

Пример 2. Супруги приобрели квартиру за 1,6 млн. рублей и решили сделать распределение долей 50/50. Каждый из них может претендовать на налоговый вычет в размере 104 тысячи рублей (13% от 800 тысяч рублей). В дальнейшем за каждым из супругов сохраняется право на получение остатка средств с будущих сделок, то есть каждый из них имеет право получить еще по 156 тысяч рублей в виде налогового вычета с покупки жилья.

Долевая собственность

Если жилье приобреталось в долевую собственность, то каждый из супругов имеет право на получение налогового вычета, пропорционального своей доле прав на собственность. Ни один из супругов не может отказаться от своей доли или получить налоговый вычет за другого. Если один из супругов когда-либо получал налоговый вычет, то второй сможет получить вычет с текущей сделки только в размере, соответствующем своей доле.

Если жилье приобреталось до 1 января 2014 года , то супруги имеют право вернуть налоговый вычет максимально с 2 млн. рублей на двоих.

Пример 1. Супруги приобрели квартиру стоимостью 1,6 млн. рублей и прописали доли 70% — мужу, 30% — жене. Жена не работает, значит, налоговый вычет сможет получить только муж, причем от суммы 1120000 рублей (сумма вычета составит 145600 рублей). В дальнейшем ни жена, ни муж не смогут вернуть оставшиеся средства. Если супруги решат, что за жену налоговый вычет получит муж, то они получат правомерный отказ от налоговой инспекции, так как каждый из супругов имеет право на возврат налогового вычета в размере, соответствующем своей доле.

Пример 2. Супруги приобрели квартиру за 1,6 рублей, распределение долей 50/50. Муж ранее получал налоговый вычет с покупки другого жилья, поэтому только жена может получить вычет с текущей сделки и только в размере 104 тысяч рублей (13% от суммы 800 тысяч рублей).

Если жилье приобреталось после 1 января 2014 года , то каждый из супругов имеет право получить налоговый вычет максимально с 2 млн. рублей (если позволяет сумма покупки квартиры).

Пример 1. Супруги купили квартиру за 4,5 млн. рублей и распределили доли в соотношении 70% — мужу, 30% — жене. В данном случае, муж может получить 13% от суммы 2 млн. рублей, а жена от суммы 1 350 000 рублей, то есть 175500 рублей. В дальнейшем за женой сохраняется право на возврат налогового вычета в сумме 84500 рублей с других покупок. Муж исчерпал свой лимит.

Пример 2. Супруги приобрели квартиру за 1,6 млн. рублей, распределение долей 50/50. Каждый из супругов может претендовать на налоговый вычет в размере 104 000 рублей. Супруги желают, чтобы весь налоговый вычет получил муж, а жена сохранила свое право на возврат налогов для будущих сделок. Налоговая инспекция откажет в таком заявлении, так как супруги могут получить налоговый вычет в размере, соответствующем доле прав на собственность. В данном случае, оба супруга после возвращения 104 000 рублей сохранят свое право на получение остатка вычета с других сделок.

Единоличная собственность

По законам РФ любое имущество, приобретенное в браке, является совместным, даже если права на него оформлены на одного из супругов. В данном случае, супруги имеют право на получение налогового вычета соответственно договоренному распределению (для этого нужно подать заявление в ИФНС о распределении долей имущественного вычета). Либо налоговый вычет может получить полностью супруг, на которого оформлены права на имущество (заявление о распределении вычета в ИФНС подавать не требуется).

Пример 1. Супруги приобрели в октябре 2013 года квартиру за 1,6 рублей. Права на собственность оформили полностью на мужа, но решили, что налоговый вычет будет получать жена. Они подают заявление в ИФНС о распределении вычета 100/0 (100 — жене, 0 — мужу), и жена получает сумму 208 тысяч рублей в виде налогового вычета. В дальнейшем она не сможет добрать оставшуюся часть с других сделок. Но согласно письмам ФНС России от 15.01.2013 N ЕД-3-3/50@ и от 23.11.2012 N ЕД-3-3/4231@, муж сохранил свое право на получение имущественного вычета и сможет получить его в будущем с других сделок.

ВАЖНО: если бы квартира была приобретена после 1 января 2014 года, то жена сохранила бы право получить оставшиеся средства налогового вычета с других сделок.

Распределение вычета по ипотечным налогам происходит так же, как основной вычет в соответствии с прописанными долями (по умолчанию 50/50) независимо от того, на кого из супругов оформлен кредит.

Сроки давности получения налогового вычета

Право на получение имущественного налогового вычета на покупку жилья не имеет срока давности. Например, в случае, когда жилье было приобретено более 3-х лет назад, то вычет можно будет получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию соответствующие декларации за эти периоды.

До 31 декабря 2013 года включительно действовал закон: если собственник получил вычет не в полном объеме, то воспользоваться остатком он не имеет права. Новые изменения позволяют использовать остаток по вычету при приобретении других квартир – до тех пор, пока не будет исчерпан весь лимит вычета.

Таким образом, при приобретении жилья в собственность или в ипотеку любой гражданин России имеет право вернуть 13% от стоимости, которые были уплачены государству в качестве налога. Размеры, условия и порядок получения налогового вычета регламентируются статьей 220 Налогового Кодекса РФ. В 2014 году в силу ступили новые поправки, которые позволяют возвращать суммы в два раза больше, чем это было в предыдущие годы. Однако новые изменения действуют только на покупки, совершенные с 1 января 2014 года. Получить налоговый вычет можно в ИФНС по месту жительства или, обратившись к работодателю с соответствующим заявлением и пакетом документов.

Приобретая жилье, покупатель может получить обратно часть уплаченных за него денег. Это возможно, когда с его доходов перечисляется подоходный налог, и он вправе заявить имущественный вычет по НДФЛ. Как оформляется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, какие документы подаются для этого, на какую сумму возврата может рассчитывать покупатель жилой недвижимости, есть ли у пенсионеров право имущественного вычета – обо всем этом расскажем в нашем материале.

Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры

Купивший квартиру налогоплательщик вправе рассчитывать на вычет до 2 млн рублей (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). С этой суммы можно вернуть 13% налога, а это 260 тыс. рублей (2 000 000*13%).

Оформив договор ипотеки, дополнительно можно рассчитывать на еще один вычет – по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Этот вычет может составлять до 3 млн рублей, а значит, вернуть можно 390 тыс. рублей налога (3 000 000*13%).

В итоге, максимум суммы возмещения НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку составит 650 тыс. рублей (260 000+390 000).

Вычет полагается только тем лицам, кто платит со своих доходов НДФЛ. Причем, вычет на покупку жилья получить не удастся, если:

  • квартира приобретается у взаимозависимых лиц либо на средства работодателя, за счет материнского капитала или средств бюджета (п. 5 ст. 220 НК РФ);
  • если право на получение вычета уже исчерпано.

Вычет по жилью, купленному до 01.01.2014 г., предоставляется за всю жизнь единожды, не зависит от стоимости, и в дальнейшем для таких лиц уже невозможен. А тот, кто купил квартиру после 01.01.2014 г., и ранее этой даты своим правом не воспользовался, может получать жилищные вычеты при каждой последующей покупке, пока в сумме они не достигнут 2 млн. рублей.

Предел вычета по процентам с ипотеки в 3 млн рублей установлен с 01.01.2014 г.; его размер по договорам, заключенным ранее, ограничен только размером уплаченных кредитных процентов.

Как возместить НДФЛ за покупку квартиры

Покупателю квартиры можно заявить о налоговом вычете не раньше, чем закончится календарный год, в котором ему, как собственнику, выдано свидетельство о регистрации его права. Это касается обоих вычетов: на покупку жилья и по процентам. Те, кто получил свидетельство в текущем 2017 году, смогут заявить о вычетах, чтобы вернуть налог, не раньше 2018 года.

Нет никакого срока давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, поэтому получить вычет можно даже спустя годы после ее приобретения. Вот только налог при этом вернут лишь за три года, ближайших к году заявления. Так, сообщив в ИФНС в 2017 году о квартире, купленной пять лет назад, покупатель получит обратно налог, уплаченный только за 2016, 2015 и 2014 годы.

Невозможен возврат НДФЛ при покупке квартиры за годы, что предшествуют году приобретения. При возмещении учитывается налог за год возникновения права на вычет и за следующие за ним годы. Например, остаток вычета, неиспользованный за 2016 год, перейдет на 2017, и так еще несколько лет, пока не израсходуется весь.

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы налоговые инспекторы смогли принять решение о возврате части расходов на покупку квартиры и ипотечных процентов, нужно предоставить им следующий пакет документов:

  • Декларация 3-НДФЛ,
  • Справка 2-НДФЛ (для налогового возврата 2-НДФЛ при покупке квартиры нужно получить от каждого работодателя, если их несколько),
  • Копия договора купли-продажи (при долевом участии договор и акт приема-передачи),
  • Копия свидетельства о праве собственности на квартиру,
  • Копия кредитного договора,
  • Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку,
  • Подтверждающие покупку жилья платежные документы,
  • Справка банка или документы, которые подтвердят уплату ипотечных процентов.

Когда цель налогоплательщика – только получить налоговый возврат, 3-НДФЛ при покупке квартиры и пакет документов, можно предоставить в налоговую на протяжении всего года, следующего за отчетным. Но если плательщику нужно еще и отчитаться о своих доходах, то декларация 3-НДФЛ подается не позднее 30 апреля . В 2017 году срок для отчета по доходам за 2016 год передвинут на 2 мая из-за праздника и выходных.

Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Если все документы заполнены правильно, ИФНС их примет и проведет камеральную проверку по полученной отчетности 3-НДФЛ . На проверку отводится до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). Налоговики проверят правильность заполнения, все ли подтверждающие документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры приложены, верно ли исчислен налог и нет ли препятствий для применения имущественных вычетов.

Решение, принятое в пользу налогоплательщика, означает, что не дольше, чем через месяц со дня окончания «камералки», налог будет ему возвращен. В итоге общая продолжительность ожидания может затянуться на срок до четырех месяцев.

Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

Когда квартиру приобретает пенсионер, имеющий доходы, облагаемые подоходным налогом, он тоже имеет право на вычет. Порядок его получения аналогичен вышеуказанному, но имеет некоторые особенности.

Только для пенсионеров действует особая возможность переноса вычета на периоды, предшествующие году покупки жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Заявляя о вычете, пенсионер может заявить и о переносе остатка вычета на три предыдущих года. Например, для возврата НДФЛ при покупке квартиры, в 2017 году пенсионер сдает декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, а остаток вычета переносит на 2015, 2014 и 2013 годы. За эти периоды ему тоже придется сдать 3-НДФЛ (письмо Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262).

Перенос вычета возможен и при возврате НДФЛ работающим пенсионерам при покупке квартиры. В случае же, когда пенсионер не работает, и у него нет дополнительного облагаемого налогом дохода, возможность воспользоваться имущественным вычетом прямо зависит от того, как давно он вышел на пенсию и прекратил платить НДФЛ. Например, пенсионер оставил работу в 2012 году, а свидетельство на квартиру получил в 2016 году. Перенос вычета возможен на 2015, 2014 и 2013 годы, но в эти периоды подоходный налог уже не уплачивался, поэтому права вычета пенсионер не имеет.

Законодательство Российской Федерации предоставляет уникальную возможность вернуть себе часть средств, затраченных на покупку жилья.

Речь идет о возврате подоходного налога. Есть ряд условий, при которых это осуществимо.

Имущественный вычет – это отличный вариант для молодых семей, но им можно воспользоваться всего лишь один раз. Если вы знаете, что в будущем придется приобретать еще одну недвижимость, стоимость которой даже незначительно будет превышать первую покупку, лучше не торопитесь с оформлением возврата средств, ведь потом это сделать будет куда выгоднее.

При приобретении жилья супружеская пара имеет право на два налоговых вычета:

  • По тратам на непосредственную покупку жилья;
  • По погашению ипотечных процентов, если недвижимость куплена в кредит.

Кому положен налоговый вычет?

Если лицо, имеющее гражданство РФ, официально работает, а работодатель в установленном порядке делает отчисления НДФЛ в размере 13% с заработной платы работника, то гражданин имеет полное право оформить налоговый вычет за приобретение в собственность квартиры. При этом размер возвращенных средств составляет также 13%. Под приобретением недвижимости, законодатель, в данном случае, описывает и сопутствующие мероприятия.

Получить вычет гражданин может за:

  • Покупку квартиры или дома, а также их выделенных частей;
  • Строительство частного жилого дома;
  • Комплекс расходов на ремонтные работы в приобретаемом или построенном объекте недвижимости;
  • Приобретение жилья в ипотеку – в части средств, потраченных на оплату процентов и ипотечного займа.

При наличии определенных обстоятельств, орган ФНС России откажет в оформлении налогового вычета.

Такими обстоятельствами являются:

  • Квартира куплена до 01.01.2014 года и покупатель уже получил налоговый вычет по ней;
  • Объект недвижимости приобретен после 01.01.2014 г., однако, покупатель исчерпал налоговый лимит;
  • С целью предотвращения случаев получения денежных средств за вычет путем фиктивной сделки, законодатель включил в этот пункт покупку недвижимости у близких родственников, а именно у матери, отца, дочери, сына, родного брата или сестры;
  • В случае если часть средств на покупку вышеописанной недвижимости выделил работодатель, а именно предприятие, учреждение или организация, где гражданин официально трудоустроен;
  • Неофициальная работа заявителя – преграда на пути к праву на налоговый вычет. Такая категория населения не уплачивает НДФЛ и не имеет права его компенсации;
  • Заявитель, приобретая дом или квартиру, воспользовался материнским капиталом или другими федеральными программами или льготами.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартир?

Налоговый вычет при покупке недвижимого имущества можно оформить только один раз. В вышеуказанных случаях его получения, необходимо понимать, что вычет оформляется единожды за понесенные расходы. В 2016 году произошло немало изменений, касающихся жилищного и налогового законодательства, и среди них был преобразован механизм получения вычета НДФЛ. Речь идет о том, что теперь ограничению подлежит только общая сумма вычета, а в ее пределах можно проводить неограниченное количество сопутствующих сделок.

Как пример, рассмотрим ситуацию приобретения жилья в сельской местности, за условные 500 000 рублей. При этой сумме, новоиспеченный собственник имеет право на получение вычета в 65 000 рублей, а также на проведение сопутствующих сделок по купленной квартире или дому в пределах 1 500 000 рублей, с дальнейшим получением вычета из этой суммы в размере 195 000 рублей. Итого мы имеем планку в 2 000 000 рублей. Исключением являются сделки, проведенные до 1 января 2014 года. За них оформить возврат 13% из суммы НДФЛ можно лишь по одной сделке. А если собственник приобрел жилье до 1 января 2001 года и вернул всю сумму НДФЛ, то он имеет право получить налоговый вычет на общих основаниях. В случае, когда физическое лицо оформило вычет на приобретенный объект недвижимости, однако, не получило всей полагающейся ему суммы до 1 января 2014 года, то вычет можно получить лишь на приобретенную ранее квартиру или дом. Если лицо желает приобрести жилье с использованием средств в виде ипотечного займа или целевого кредита, то вычет можно получить на сумму процентов по кредиту в размере не более 3 000 000 рублей, где сумма налогового вычета, полагающаяся гражданину, будет ограничена 390 000 руб. и получить ее можно пропорционально погашению тела займа. С 2014 года, ввиду популярности ипотечного займа, он был выделен как самостоятельный вид, и получить вычет по ипотеке можно вне зависимости от получения основного вычета. У многих семей возникает вопрос о праве на вычет для лиц, находящихся в браке. НК РФ устанавливает, что если оба супруга имеют официальный, облагаемый налогом доход, то они оба имеют право на получение вычета на приобретение жилья. Если один из супругов не работает или работает неофициально, то его право не утрачивается, а приостанавливается до его официального трудоустройства или оформления пенсии. Кроме того, необязательно получать всю сумму вычета сразу: ее можно оформить в доли, указанной в заявлении при подаче документов – ½, 1/3, ¼ и так далее. В таком случае, оставшуюся долю получит супруг.

В апреле 2016 года закон дополнен положением, согласно которому вычет предоставляется и по потребительским кредитам целевого назначения. Этот пункт обязательно должен быть указан в кредитном договоре с финансово-кредитным учреждением. Если возврат суммы НДФЛ осуществляется через место работы, то за основу берется месяц, когда работник предоставил справку из ФНС России в отдел кадров. Важной особенностью для лиц, приобретающих жилье при долевом жилищно-кооперативном строительстве, является тот факт, что такие граждане имеют право на вычет лишь по окончании строительства объекта недвижимости и сдачи его в эксплуатацию. Здесь не имеет ключевого значения факт последнего взноса по договору, ведь жилье может быть построено намного позже. Обратная ситуация также исключает право получения вычета: когда недвижимость уже построена и документы приема-передачи объекта уже на руках, а долевые взносы не осуществлены в полном объеме. Отдельно следует рассмотреть вариант приобретения квартиры родителями своему ребенку. В данном случае, они получают вычет согласно доле в праве собственности, а ребенок имеет полное право получения вычета при приобретении собственного жилья в дальнейшем.

Сколько денег вернут?

Ответ на этот вопрос достаточно прост и закреплен он законодательством. Покупая квартиру с 01.01.2014 года, гражданин может воспользоваться этой выплатой единожды, в зависимости от понесенных затрат, но не более двух миллионов рублей. Следовательно, вернуть можно максимум 260 000 рублей, т.е. 13 % от суммы. Возврат средств осуществляется пропорционально подоходному налогу, уплаченному в течение каждого отчетного года, в том числе, если отчисления по НДФЛ проводил работодатель. Остаток средств по вычету переносится на следующий год, и лицо, получающее вычет, имеет на него право, пока не исчерпает лимит всей суммы вычета. При этом подача декларации о доходах физического лица возможна за отчетный период, либо предыдущих 3 года.

Какие нужны документы?

Чтобы оформить возврат этого вида налога нужно обратиться в территориальный отдел ФНС России, куда необходимо подать следующий пакет документов:

  • Заявление установленной формы. Получить его бланк и образец можно при обращении в налоговый орган;
  • Ксерокопию паспорта;
  • Оригинал и ксерокопию документа, подтверждающего сделку – договора купли-продажи недвижимости;
  • Документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости, а также их копии: свидетельство установленного образца о регистрации права собственности на дом или квартиру; акт приема-передачи квартиры при покупке жилья посредством договора долевого участия в строящемся объекте;
  • Оригиналы и копии расчетных документов, подтверждающих сумму потраченных средств на приобретение жилья: чеки, квитанции, документы о банковских переводах и т.п.;
  • Копию ИНН – свидетельства о присвоении идентификационного номера налогоплательщику;
  • Справку формы 2-НДФЛ о доходах с места официального трудоустройства;
  • Декларацию формы 3-НДФЛ, подтверждающую размер дохода за отчетный календарный год;
  • Заявление установленного образца о распределении суммы вычета между супругами – если заявитель состоит в официальном (не гражданском) браке;
  • Реквизиты для банковских перечислений.

Когда нужно подавать документы?

Обращаться с заявлением желательно в январе нового календарного года после новогодних праздников. На это есть 2 причины: можно представить актуальные документы, подтверждающие доход за прошлый календарный год, без дополнительных расчетов; упрощение ведения учета дела заявителя для сотрудников ФНС.

Если квартира приобретена ранее (2-3 года назад, но не более), а заявитель не воспользовался своим правом на налоговый вычет по разным причинам (не знал, забыл и т.д.), то в указанное время можно подать документы с декларацией за 3 года. Если же квадратные метры куплены в 2015 году, а заявление подано в 2019 г., то рассчитывать на получение денежных средств по налоговым отчислениям можно лишь с 2016 года. Важный момент для лиц, имеющих официальный минимальный доход – если на момент обращения в налоговую службу суммарная сумма НДФЛ будет меньше предельной суммы возврата (например, 100 000 рублей), то остаток суммы (160 000 рублей) можно получить по мере отчисления налога работодателем в следующие календарные годы.

Налоговый вычет можно получить тремя способами:

  • Самостоятельно, путем подачи пакета документов в отдел ФНС России по месту жительства. Это оптимальный вариант во всех отношениях, ведь заявитель самостоятельно контролирует и корректирует процесс сбора и подачи документов. Единственным недостатком является время, затраченное на сбор всех документов. Обязательным является заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ к основному пакету документов. Заявление с документами подаются в общем порядке ответственному сотруднику отдела ФНС России, который их проверяет по списку и содержанию в них необходимой информации. При положительном исходе проверки, через некоторое время произойдет денежное зачисление на счет заявителя по реквизитам, указанным при подаче документов;
  • Путем обращения в специализированные фирмы-посредники, которые подготовят необходимые документы после оформления на них доверенности и оплаты услуг. Выгодно с точки зрения времени, но не денежных средств. Кроме того, сложно проконтролировать правильность сбора данных сотрудником;
  • Получить вычет можно, обратившись к работодателю. Правда здесь есть нюансы. Процесс можно описать поэтапно: Все равно нужно будет минимум 1 раз идти к налоговикам – для получения специальной справки, подтверждающей право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета. При первом визите, необходимо будет заполнить соответствующее заявление; Получив справку в течение календарного месяца со дня подачи заявления и, собрав пакет документов, нужно снять с них копии, и эти копии передать начальнику по месту работы, вместе со справкой; В таком случае, бухгалтерия не будет удерживать из зарплаты подоходный налог за последующие периоды.

Как видно, получить налоговый вычет после приобретения новой квартиры или дома – процесс достаточно трудоемкий, но юридически не сложный, ведь часть документов собирается автоматически при проведении сделки. Главное в этом мероприятии – запастись терпением и распланировать процесс оформления.

Исключения

При покупке готового жилья механизм распределения собственности работает как часы. При этом собственник либо состоит в браке, либо нет. Но как быть, когда объект недвижимости строится несколько лет, и в этот период происходят другие жизненные события, например, свадьба?

Рассмотрим такую ситуацию. Например, мужем до брака был заключен договор долевого участия и получен акт приема-передачи имущества, а право собственности было зарегистрировало уже после заключения брака.

В этом случае, право на налоговый вычет будет иметь только он, так как квартира была приобретена непосредственно на средства мужа (до его брака), а не на совместные.

Ипотечный вычет

С 2014 года изменился и порядок заявления ипотечного н/в. Размер данного налогового вычета ограничили тремя миллионами. Но для супругов, если следовать нормам кодекса о распределении расходов, он будет составлять в общей сумме шесть миллионов рублей: по три миллиона на каждого.

При этом, разумеется, все эти 6 млн.руб. должны быть выплачены супругами в качестве уплаты процентов на погашение ипотечного кредита. Только в этом случае можно будет вернуть 13 процентов от этой суммы.

Мы очень надеемся, что эта статья помогла Вам разобраться в тонкостях налогового законодательства.

Если данная статья Вам понравилась или если у Вас остались какие-либо вопросы, пишите в комментариях.

Желаем Вам удачи в оформлении !